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MODELE DE BILAN (en tableau) (après répartition)

PASSIF

Exercice N

Exercice N-1

CAPITAUX PROPRES *

 

 

Capital [dont versé] (a)

 

 

Primes d'émission, de fusion,
d'apport,

 

 

Ecarts de réévaluation (b)

 

 

Ecarts d’équivalence (c)

 

 

Réserves :

 

 

Réserve légale

 

 

Réserves statutaires ou contractuelles

 

 

Réserves réglementées

 

 

Autres

 

 

Report à nouveau (d)

 

 

 

Sous-total : Situation nette

______

X

_______

X

Subventions d'investissement

 

 

Provisions réglementées

 

 

Total I

X

X

PROVISIONS POUR RISQUES ET
CHARGES

 

 

Provisions pour risques

 

 

Provisions pour charges

 

 

Total II

X

X

DETTES

 

 

Emprunts obligataires convertibles

 

 

Autres emprunts obligataires

 

 

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (2)

 

 

Emprunts et dettes financières divers (3)

 

 

Avances et acomptes reçus sur commandes en

cours

 

 

Dettes Fournisseurs et Comptes rattachés (e)

 

 

Dettes fiscales et sociales

 

 

Dettes sur immobilisations et Comptes rattachés

 

 

Autres dettes

 

 

Instruments de trésorerie

 

 

Produits constatés d’avance (1)

 

 

Total III

X

X

Ecarts de conversion Passif (IV)

X

X

TOTAL GENERAL (I + II + III + IV)

X

X

(1) Dont à plus d’un an
      Dont à moins d’un an

(2) Dont concours bancaires courants et soldes créditeurs de banques

(3) Dont emprunts participatifs

 

 

* Le cas échéant, une rubrique "Autres fonds propres" est intercalée entre la rubrique "Capitaux propres" et la rubrique "Provisions pour risques et charges" avec ouverture des postes constitutifs de cette rubrique sur des lignes séparées (montant des émissions de titres participatifs, avances conditionnées, ...).

Un total I bis fait apparaître le montant des autres fonds propres entre le total I et le total II du passif du bilan.

Le total général est complété en conséquence.

(a) Y compris capital souscrit non appelé.

(b) A détailler conformément à la législation en vigueur.

(c) Poste à présenter lorsque des titres sont évalués par

équivalence

(d) Montant entre parenthèses ou précédé du signe moins (-) lorsqu'il s'agit de pertes reportées.

(e) Dettes sur achats ou prestations de services.

(f) A l'exception, pour  l'application du (1), des avances et acomptes reçus sur commandes en cours.

BALANCE SHEET FORMAT (in tabular form) (after appropriation)

LIABILITIES

Financial year N

Financial  year N-1

CAPITAL AND RESERVES *

 

 

Capital [of which paid up…]  (a)

 

 

Premiums on shares issued, mergers, contributions,

 

 

Revaluation reserve (b)

 

 

Equity accounted reserve (c)

 

 

Reserves:

 

 

Legal reserve

 

 

Statutory or contractual reserves

 

 

Tax-regulated reserves

 

 

Other

 

 

Profit or loss carried forward (d)

 

 

 

Sub-total: Net position

______

X

_______

X

Investment grants

 

 

Tax-regulated provisions

 

 

Total I

X

X

PROVISIONS FOR LIABILITIES AND CHARGES

 

 

Provisions for liabilities

 

 

Provisions for charges

 

 

Total II

X

X

DEBTS PAYABLE

 

 

Convertible debenture loans

 

 

Other debenture loans

 

 

Loans and debts payable to credit institutions

(2)

 

 

Loans and sundry financial debts payable (3)

 

 

Payments on account received on orders in progress

 

 

Trade creditors and related accounts (e)

 

 

Tax and social security debts payable

 

 

Creditors for fixed assets and related accounts

 

 

Other debts payable

 

 

Short-term financial instruments

 

 

Deferred income (1)

 

 

Total III

X

X

Realisable exchange gains (IV)

X

X

OVERALL TOTAL (I + II + III + IV)

X

X

(1) Of which due after more than one year
      Of which due within one year

(2) Of which current bank advances and credit balances owing to  banks

(3) Of which participating loans

 

 

*As applicable, a category, Other capital funds, is to be inserted between Capital and reserves and Provisions for liabilities and charges, with component items on separate lines (for example, the amount of issues of non-voting shares, advances subject to conditions).

 

A separate total 1A is to show the amount of other capital funds between balance sheet liability Totals I and II.

The overall total is to be determined accordingly.

(a) Including subscribed capital uncalled.

(b) To be itemised in accordance with current legislation.

(c) Item to be shown where securities are valued by the equity method of accounting.

(d) Amount to be shown in parentheses or preceded by a minus sign (-) where a loss is carried forward.

(e) Debts payable for purchases or services supplied.

(f) With the exception, in the case of (1), of payments on account received on orders in progress.